WikiSort.ru - Не сортированное

Подход внутреннего измерения (IMA-англ. Internal Measurement Approach) - один из продвинутых подходов (AMA) к оценке операционного риска, предложенный Базельским комитетом по банковскому надзору. Подход основан на утверждаемых надзорными органами гамма-коэффициентах для перевода ожидаемых операционных потерь в требований к капиталу.

Сущность IMA

По каждой бизнес-линии и каждому типу потерь определяются ожидаемые потери по аналогии с кредитным риском:

${\displaystyle EL=EI\cdot PE\cdot LGE}$

где ${\displaystyle EI}$ - индикатор позиции под операционным риском (Exposure Indicator)

${\displaystyle PE}$ - вероятность событий операционного риска (Probability of Event)

${\displaystyle LGE}$ - потери в результате события риска (Loss Given that Event)

Требования к капиталу для данной бизнес-линии и типа потерь определяются умножением ожидаемых потерь на соответствующий показатель гамма:

${\displaystyle OR_{ij}=\gamma _{ij}EL_{ij}}$

Кроме этого было предложено использование коэффициентов, учитывающих риск-профиль организации (RPI-Risk Profile Index). Соответственно суммарные требования к капиталу под операционный риск рассчитываются как сумма требований к капиталу по всем элементам матрицы Бизнес-линия/тип потерь.

Таким образом, общая формула оценки операционного риска имеет вид:

${\displaystyle OR=\sum _{i}\sum _{j}\gamma _{ij}\cdot EI_{ij}\cdot PE_{ij}\cdot LGE_{ij}\cdot RPI_{ij}}$

Типы операционных потерь

Базельский комитет определил следующие основные виды потерь:

• Списания(Write-downs) - прямое снижение стоимости активов в результате кражи, мошенничества, несанкционированной деятельности, рыночные и кредитные потери, связанные с событиями операционного риска
• Потери от регресса (Loss of Recourse) - выплаты по неправильным перечислениям денег
• Возмещение ущерба (Restitution) - выплаты клиентам по основному долгу или по процентам в порядке возмещения, потери и другие формы компенсации клиентам.
• Судебные потери (Legal Liability) - судебные издержки
• Регулирование и комплаенс (Regulatory and Compliance) - штрафы и другие потери от санкций регулирующих органов, включая налоговые претензии, а также отзыв лицензий.
• Утрата или повреждение активов(Loss of or Damage to assets)- прямое снижение стоимости материальных активов из-за аварий, пожаров, землетрясений,

Индикаторы операционного риска

По последнему типу потерь индикатор одинаковый для всех бизнес-линий - стоимость основных средств. Для остальных типов потерь индикаторы могут отличатся для разных бизнес-линий. По бизнес-линии "Корпоративные финансы" индикатором является объем новых сделок, для "Торговля и продажи" - объем торговли, для "Розничных брокерских услуг" - стоимость сделок. Для бизнес-линий "Розничные банковские операции", "Коммерческие банковские операции" и "Платежи и расчеты" индикатором является в основном объем операций, однако для типа потерь "Регулирование и комплаенс" индикатором является количество операций. Для бизнес-линий "Агентские услуги" и "Управление активами" основным индикатором является стоимость активов под управлением или в хранении, однако по типу потерь "Реституции" индикатором является стоимость сделок.

См. также

• Операционный риск
• Operational Risk BCBS